Klienteninfo

Automatisierung in der Praxis – Wo wir stehen und was möglich ist?

Wo stehen wir wirklich in Sachen Digitalisierung? Und wie viel Potenzial liegt noch ungenutzt in unserer täglichen Arbeit? Die TaxTech Konferenz 2025 zeigte: Automatisierung ist keine Zukunftsmusik – sondern vielfach bereits möglich. Nur nutzen sie (noch) zu wenige.

KI in der Steuerberatung – Bedrohung oder Chance?

Künstliche Intelligenz verändert die Arbeitswelt – auch in der Steuerberatung. Doch was bedeutet das konkret für Kanzleien, Mitarbeiter:innen und Klient:innen? Ein Blick auf die wichtigsten Learnings der TaxTech Konferenz 2025 zeigt: KI ist keine Bedrohung, sondern eine große Chance – wenn wir sie richtig nutzen.

Never start without a tax advisor – Claim your start-up bonus now

The Chamber of Tax Advisors and Public Accountants supports new entrepreneurs. From the initial spark of an idea to running your own successful business, it’s a long journey. Take advantage of our support and protect yourself from costly tax mistakes.

Contributions of Real Property to Partnerships

Since the introduction of the Real Estate Income Tax (ImmoESt) in 2012, the tax authorities have assessed contributions to partnerships as follows: It must be determined to what extent the contributor is economically participating in the partnership after the contribution ("equity ratio"). The participation of the other partners is referred to as the "third-party ratio."

Draft of a Telework Act

Since April 2021, there have been labor law, social security, and tax regulations governing working from home, meaning work performed in the employee’s own residence. In the future, similar regulations are intended to apply when employees perform telework not from their own residence, but from another location (e.g., a vacation destination, a café).

Simplify Tax Steuerberatung als „Top Berater 2025“ ausgezeichnet

Warum Qualität und Innovation zählen Mit Stolz dürfen wir verkünden: Simplify Tax Steuerberatung wurde vom Institut für Management und Wirtschaftsforschung (IMWF Austria) in Kooperation mit dem KURIER als einer der „TOP BERATER 2025“ in der Kategorie Steuerberatung ausgezeichnet. Ein starkes Zeichen für unsere konsequente Ausrichtung auf Qualität, Innovation und Klient:innennähe.

Haftung der ausscheidenden Geschäftsführung: Ein Überblick über zivil- und steuerrechtliche Aspekte

Der Rücktritt als Geschäftsführer markiert in der Regel einen wichtigen und schwierigen Zeitpunkt in der beruflichen Laufbahn. Doch auch nach dem Ausscheiden bleiben Haftungsfragen ein relevantes Thema. Dieser Beitrag beleuchtet die wesentlichen Aspekte der Haftung nach dem Zivil- und Steuerrecht, um ausscheidenden Geschäftsführer:innen eine Orientierung zu geben.

H0ECHSTGERICHTLICHE ENTSCHEIDUNGEN

Hier finden Sie eine Auswahl von für die Praxis relevanten VwGH-Judikaten des Jahres 2025 in Kurzform aufbereitet.

TERMINE APRIL BIS JUNI 2025

SPLITTER

In unserer Rubrik “Splitter“ informieren wir Sie über kleine wichtige Änderungen in diversen Rechtsgebie-ten.

GEBÜHREN

Gerichtsgebühren werden teurer.

BUDGETSANIERUNG

Mit Gesetzesvorhaben wie dem Budgetsanierungsmassnahmengesetz und dem Mittelstandspaket werden erste konkrete steuerliche Maßnahmen des Regierungsprogramms umgesetzt.

ARBEITNEHMERVERANLAGUNG 2024

Veranlagung bedeutet, dass das Finanzamt einen Steuerbescheid erlässt, in welchem das Einkommen eines abgelaufenen Jahres erfasst und die darauf entfallende Einkommensteuer berechnet wird. Auch für lohnsteuerpflichtige Einkünfte kann es (nach Ablauf des Kalenderjahres) zu einer „Veranlagung“ kommen.

Unterhaltsabsetzbetrag: Steuerliche Entlastung für Unterhaltszahler:innen

Der Unterhaltsabsetzbetrag ist eine wichtige steuerliche Entlastung für Personen, die gesetzlich zum Unterhalt ihrer Kinder verpflichtet sind. Er ermöglicht, die finanzielle Belastung zu reduzieren und bietet somit wertvolle Unterstützung bei der Erfüllung von Verpflichtungen.

Konsequenzen einer verspäteten oder unterlassenen Steuererklärung

Die fristgerechte Einreichung der Steuererklärung ist für Unternehmen und für Privatpersonen in Österreich nicht nur eine gesetzliche Pflicht, sondern auch essenziell, um finanzielle und rechtliche Nachteile zu vermeiden. Wer seine Steuererklärung verspätet abgibt oder gar nicht einreicht, muss mit empfindlichen Sanktionen rechnen – von Verspätungszuschlägen über Zwangsstrafen bis hin zu finanzstrafrechtlichen Konsequenzen.

WiEReG-Selbstanzeigen: Strafbefreiung auch ohne sofortige Korrekturmeldung

Das Bundesfinanzgericht (BFG) hat am 14. Januar 2025 eine richtungsweisende Entscheidung getroffen: Eine Selbstanzeige bei Verstößen gegen die Meldepflicht des Wirtschaftliche Eigentümer Registergesetzes (WiEReG) bleibt auch dann strafbefreiend, wenn die Korrekturmeldung an die Registerbehörde nicht unmittelbar darauf folgt (BFG 14.1.2025, RV/7300035/2024). Diese Sichtweise widerspricht der bisherigen Auffassung des Bundesministeriums für Finanzen (BMF), das eine zeitgleiche oder direkt anschließende Korrekturmeldung als erforderlich ansieht. Die Entscheidung des BFG hat bedeutende Auswirkungen auf die Praxis und die Anforderungen an die „Schadensgutmachung“.

Außergewöhnliche Belastungen: Krankheitskosten bei Kindern steuerlich geltend machen

Krankheitskosten für Kinder können für Eltern eine erhebliche finanzielle Herausforderung darstellen. Das österreichische Steuerrecht sieht jedoch vor, dass bestimmte Ausgaben als außergewöhnliche Belastungen steuerlich absetzbar sind. Dadurch kann die steuerliche Belastung reduziert werden, sofern die Kosten gewisse Voraussetzungen erfüllen.

Wissenswertes über den Alleinverdiener- und Alleinerzieherabsetzbetrag

Die steuerliche Entlastung von Familien und Alleinerziehenden spielt eine zentrale Rolle im österreichischen Steuersystem. Besonders der Alleinverdienerabsetzbetrag (AVAB) und der Alleinerzieherabsetzbetrag (AEAB) stellen wichtige Unterstützungsmöglichkeiten dar, die es ermöglichen, die finanzielle Belastung in Haushalten mit Kindern zu verringern.

Arztrechnungen steuerlich absetzen: So werden Krankheitskosten zur finanziellen Entlastung

Medizinische Ausgaben können das Haushaltsbudget stark belasten. Doch das österreichische Steuerrecht schafft Abhilfe: Unter bestimmten Voraussetzungen können Arztrechnungen und andere Krankheitskosten steuerlich geltend gemacht werden. Von eigenen Behandlungen bis hin zu Ausgaben für unterhaltsberechtigte Angehörige – diese Regelung bietet die Möglichkeit, finanzielle Belastungen deutlich zu reduzieren. Dabei gilt es, die Voraussetzungen zu kennen und von den Vorteilen optimal zu profitieren.

SOZIALVERSICHERUNGSWERTE FÜR 2025