Klienteninfo

Draft of a Telework Act

Since April 2021, there have been labor law, social security, and tax regulations governing working from home, meaning work performed in the employee’s own residence. In the future, similar regulations are intended to apply when employees perform telework not from their own residence, but from another location (e.g., a vacation destination, a café).

Simplify Tax Steuerberatung als „Top Berater 2025“ ausgezeichnet

Warum Qualität und Innovation zählen Mit Stolz dürfen wir verkünden: Simplify Tax Steuerberatung wurde vom Institut für Management und Wirtschaftsforschung (IMWF Austria) in Kooperation mit dem KURIER als einer der „TOP BERATER 2025“ in der Kategorie Steuerberatung ausgezeichnet. Ein starkes Zeichen für unsere konsequente Ausrichtung auf Qualität, Innovation und Klient:innennähe.

Haftung der ausscheidenden Geschäftsführung: Ein Überblick über zivil- und steuerrechtliche Aspekte

Der Rücktritt als Geschäftsführer markiert in der Regel einen wichtigen und schwierigen Zeitpunkt in der beruflichen Laufbahn. Doch auch nach dem Ausscheiden bleiben Haftungsfragen ein relevantes Thema. Dieser Beitrag beleuchtet die wesentlichen Aspekte der Haftung nach dem Zivil- und Steuerrecht, um ausscheidenden Geschäftsführer:innen eine Orientierung zu geben.

H0ECHSTGERICHTLICHE ENTSCHEIDUNGEN

Hier finden Sie eine Auswahl von für die Praxis relevanten VwGH-Judikaten des Jahres 2025 in Kurzform aufbereitet.

TERMINE APRIL BIS JUNI 2025

SPLITTER

In unserer Rubrik “Splitter“ informieren wir Sie über kleine wichtige Änderungen in diversen Rechtsgebie-ten.

GEBÜHREN

Gerichtsgebühren werden teurer.

BUDGETSANIERUNG

Mit Gesetzesvorhaben wie dem Budgetsanierungsmassnahmengesetz und dem Mittelstandspaket werden erste konkrete steuerliche Maßnahmen des Regierungsprogramms umgesetzt.

ARBEITNEHMERVERANLAGUNG 2024

Veranlagung bedeutet, dass das Finanzamt einen Steuerbescheid erlässt, in welchem das Einkommen eines abgelaufenen Jahres erfasst und die darauf entfallende Einkommensteuer berechnet wird. Auch für lohnsteuerpflichtige Einkünfte kann es (nach Ablauf des Kalenderjahres) zu einer „Veranlagung“ kommen.

Unterhaltsabsetzbetrag: Steuerliche Entlastung für Unterhaltszahler:innen

Der Unterhaltsabsetzbetrag ist eine wichtige steuerliche Entlastung für Personen, die gesetzlich zum Unterhalt ihrer Kinder verpflichtet sind. Er ermöglicht, die finanzielle Belastung zu reduzieren und bietet somit wertvolle Unterstützung bei der Erfüllung von Verpflichtungen.

Konsequenzen einer verspäteten oder unterlassenen Steuererklärung

Die fristgerechte Einreichung der Steuererklärung ist für Unternehmen und für Privatpersonen in Österreich nicht nur eine gesetzliche Pflicht, sondern auch essenziell, um finanzielle und rechtliche Nachteile zu vermeiden. Wer seine Steuererklärung verspätet abgibt oder gar nicht einreicht, muss mit empfindlichen Sanktionen rechnen – von Verspätungszuschlägen über Zwangsstrafen bis hin zu finanzstrafrechtlichen Konsequenzen.

WiEReG-Selbstanzeigen: Strafbefreiung auch ohne sofortige Korrekturmeldung

Das Bundesfinanzgericht (BFG) hat am 14. Januar 2025 eine richtungsweisende Entscheidung getroffen: Eine Selbstanzeige bei Verstößen gegen die Meldepflicht des Wirtschaftliche Eigentümer Registergesetzes (WiEReG) bleibt auch dann strafbefreiend, wenn die Korrekturmeldung an die Registerbehörde nicht unmittelbar darauf folgt (BFG 14.1.2025, RV/7300035/2024). Diese Sichtweise widerspricht der bisherigen Auffassung des Bundesministeriums für Finanzen (BMF), das eine zeitgleiche oder direkt anschließende Korrekturmeldung als erforderlich ansieht. Die Entscheidung des BFG hat bedeutende Auswirkungen auf die Praxis und die Anforderungen an die „Schadensgutmachung“.

Außergewöhnliche Belastungen: Krankheitskosten bei Kindern steuerlich geltend machen

Krankheitskosten für Kinder können für Eltern eine erhebliche finanzielle Herausforderung darstellen. Das österreichische Steuerrecht sieht jedoch vor, dass bestimmte Ausgaben als außergewöhnliche Belastungen steuerlich absetzbar sind. Dadurch kann die steuerliche Belastung reduziert werden, sofern die Kosten gewisse Voraussetzungen erfüllen.

Wissenswertes über den Alleinverdiener- und Alleinerzieherabsetzbetrag

Die steuerliche Entlastung von Familien und Alleinerziehenden spielt eine zentrale Rolle im österreichischen Steuersystem. Besonders der Alleinverdienerabsetzbetrag (AVAB) und der Alleinerzieherabsetzbetrag (AEAB) stellen wichtige Unterstützungsmöglichkeiten dar, die es ermöglichen, die finanzielle Belastung in Haushalten mit Kindern zu verringern.

Arztrechnungen steuerlich absetzen: So werden Krankheitskosten zur finanziellen Entlastung

Medizinische Ausgaben können das Haushaltsbudget stark belasten. Doch das österreichische Steuerrecht schafft Abhilfe: Unter bestimmten Voraussetzungen können Arztrechnungen und andere Krankheitskosten steuerlich geltend gemacht werden. Von eigenen Behandlungen bis hin zu Ausgaben für unterhaltsberechtigte Angehörige – diese Regelung bietet die Möglichkeit, finanzielle Belastungen deutlich zu reduzieren. Dabei gilt es, die Voraussetzungen zu kennen und von den Vorteilen optimal zu profitieren.

SOZIALVERSICHERUNGSWERTE FÜR 2025

TERMINE FEBRUAR UND MÄRZ 2025

Gerade im Februar sind zahlreiche Jahresmeldungen fällig. Damit Sie nicht doch eine Frist übersehen, finden Sie hier eine Übersicht der wichtigsten Termine und Fristen für Februar und März 2025.

SPLITTER 1/2O25

Hier finden Sie noch weitere Änderungen, die in der unternehmerischen Praxis von Relevanz sein können.

Hochstgerichtliche Entscheidungen

Hier eine Auswahl an unserer Meinung nach besonders relevanten Entscheidungen von VwGH und EuGH.

NEUES AUS DER UMSATZSTEUER

Die Neuerungen bezüglich der EU-weiten Kleinunternehmerregelung ab 1.1.2025 haben wir bereits in der Ausgabe 6/2024 der KlientenInfo dargestellt. Auf die Themen Umsatzsteuerpflicht bei Gutscheinen und Vor¬steueranspruch bei teuren E-Autos wird im Folgenden eingegangen.