EU-Vorsteuerrückerstattung 2024– Fristen, Verfahren und Tipps für Unternehmen

Unternehmer:innen, die 2024 Vorsteuern im EU-Ausland oder in Drittstaaten entrichtet haben, können sich diese – unter bestimmten Voraussetzungen – rückerstatten lassen. Hier finden Sie eine übersichtliche und praktikable Anleitung zur Antragstellung.

Fristen & Verfahren im Überblick

EU-Mitgliedstaaten (z. B. Deutschland, Frankreich, Italien)

• Antragsfrist: Fristgerecht bis 30. September 2025 über FinanzOnline einzureichen – verlängerbar ist diese Frist nicht.

• Verfahren & Anforderungen: Jeder EU-Mitgliedstaat erfordert einen eigenen Antrag. Keine Einreichung von Originalbelegen notwendig, jedoch bei Rechnungen über € 1.000 bzw. Tankbelegen über € 250 ist eine elektronische Kopie beizulegen.
  
  

Worauf sollten Sie achten?

• Fristen sind Fallfristen: Eine nachträgliche Einreichung ist ausgeschlossen.
  Vorrechtzeitig vorbereiten: Achten Sie besonders auf formelle Anforderungen wie korrekte Rechnungsnummern, Skonto, Zahlungszeitpunkt oder Reverse-Charge-Regelungen.

• Pro Land ein separater Antrag: Sammelanträge sind nicht zulässig – für jedes Land ist ein eigener Antrag notwendig.

• Abwesenheit von Originalen: Im EU-Verfahren sind Originalbelege zum Antrag nicht erforderlich.

Beispiel

Sie kaufen im Mai 2024 während einer Geschäftsreise in Deutschland (EU) gewisse Waren im Wert von € 1.200 inkl. MwSt.:

• Sie reichen den Antrag über FinanzOnline bis 30. September 2025 ein.

• Da der Rechnungsbetrag über € 1.000 liegt, hängen Sie eine Rechnungskopie als PDF an.

• Eine rückwirkende Einreichung ist ausgeschlossen – Priorität auf korrekte Antragstellung legen.

Conclusio

Die Vorsteuerrückerstattung 2024 bietet Unternehmer:innen die Möglichkeit, sich in der EU gezahlte Umsatzsteuer zurückzuholen – allerdings nur, wenn die strengen Fristen und Formalvorgaben eingehalten werden.

Unser Tipp: Beginnen Sie frühzeitig mit der Zusammenstellung aller Belege und der Prüfung der formellen Anforderungen. So vermeiden Sie Stress kurz vor Fristende und sichern sich eine rasche Rückerstattung.