Unternehmer:innen und ihr steuerlicher Berater – Wer macht was und worauf kommt es an?

Für Unternehmer:innen ist der Umgang mit Steuern ein zentraler Bestandteil des unternehmerischen Alltags. Die Vielzahl an steuerlichen Pflichten, Fristen und Gestaltungsmöglichkeiten macht es häufig notwendig, auf externes steuerliches Know-how zurückzugreifen. Ob Sie gerade gründen oder bereits ein etabliertes Unternehmen führen – die richtige Wahl Ihres steuerlichen Beraters kann entscheidend sein für Steueroptimierung, Risikominimierung und Rechtssicherheit im Unternehmensalltag.

Warum ist ein steuerlicher Berater wichtig?

Gerade zu Beginn des Unternehmerlebens steht man vor vielen steuerlichen Herausforderungen: von der Meldung beim Finanzamt über die richtige Gewinnermittlung bis zu laufenden Abgaben. Ein steuerlicher Berater bringt Erfahrung in der korrekten Erfüllung steuerlicher Pflichten, in der Gestaltung von Steuerprozessen und in der Vertretung gegenüber Finanzbehörden. Ohne diese Begleitung können Fehler, verpasste Fristen oder falsch gewählte Methoden erhebliche finanzielle und rechtliche Folgen haben.

Wer kann Unternehmer:innen steuerlich beraten?

Nicht alle, die „Beratung“ anbieten, dürfen dies im vollen Umfang. In Österreich gibt es verschiedene Berufsgruppen im Bereich Steuer und Rechnungswesen, die sich in Berechtigungsumfang, Ausbildung und gesetzlicher Vertretung unterscheiden:

Steuerberater:in

Die zentrale Ansprechperson für umfassende steuerliche Beratung.

• Steuerberater:innen sind Mitglieder der Kammer der Steuerberater und Wirtschaftsprüfer (KSW) und verfügen über eine gesetzlich geregelte fachliche Qualifikation.

• Sie beraten in allen Steuerfragen, erstellen Jahresabschlüsse, übernehmen die laufende Buchführung und vertreten Mandant:innen gegenüber der Finanzverwaltung – auch direkt über FinanzOnline und in Rechtsmittelverfahren.

• Steuerberater:innen können Vollmachten erhalten, um im Namen des Unternehmens steuerliche Angelegenheiten abzuwickeln (Einreichung von Erklärungen, Einsichtnahme in Akten etc.).

Bilanzbuchhalter:in

Eine qualifizierte Fachkraft für Buchhaltung und steuerliche Basisaufgaben.

• Bilanzbuchhalter:innen erstellen laufende Buchhaltung, Lohnverrechnung, Saldenlisten, Einnahmen-Ausgaben-Rechnung und teilweise Bilanzierungen.

• Sie können ebenfalls FinanzOnline-Übermittlungen durchführen, jedoch ist ihre steuerliche Beratung eingeschränkt im Vergleich zu Steuerberater:innen.

Buchhalter:in

Fokussiert auf die laufende Buchführung und Dokumentation.

• Buchhalter:innen übernehmen Geschäftsbuchhaltung, Einnahmen-Ausgaben-Rechnung, Umsatzsteuervoranmeldungen und verwandte Aufgaben.

• Steuerliche Beratung kann im Rahmen der buchhalterischen Tätigkeit erfolgen, aber die Umfang und Vertretungsrechte vor Behörden sind begrenzt.

Personalverrechner:in

Spezialist:in für Lohnverrechnung und lohnabhängige Abgaben.

• Personalverrechner:innen verarbeiten Gehaltsabrechnungen, melden lohnabhängige Abgaben und sind in diesem Bereich kompetente Ansprechpartner:innen.

• Sie dürfen jedoch nicht in allen steuerlichen Bereichen voll vertreten, etwa in Rechtsmittelverfahren vor Behörden.

Wie finde ich den passenden steuerlichen Berater?

Die Wahl der richtigen steuerlichen Begleitung gehört zu den wichtigsten Entscheidungen für Unternehmer:innen. Die folgenden Leitfragen können dabei helfen:

• Welche Leistung brauche ich wirklich?
  Für komplexe steuerliche Gestaltung, Jahresabschlüsse oder Vertretung im Bescheidfall ist die Expertise einer Steuerberater:in essenziell.

• Ist eine direkte Vertretung vor Behörden wichtig?
  Nur Steuerberater:innen haben umfassende Vertretungsrechte gegenüber dem Finanzamt.

• Wie transparent und verständlich wird beraten?
  Gute Beratung zeichnet sich dadurch aus, dass steuerliche Empfehlungen verständlich und nachvollziehbar erklärt werden – nicht nur umgesetzt.

• Passt die Chemie?
  Steuerberatung ist eine langfristige Partnerschaft. Eine ehrliche und offene Zusammenarbeit ist goldwert.

Ein praktisches Tool zur Suche nach qualifizierten Beratern bietet etwa das UBIT-Firmen A-Z der WKO, über das Expert:innen in Unternehmensberatung und Rechnungswesen schnell gefunden werden können.

Was kostet ein steuerlicher Berater?

Seit der Aufhebung gesetzlicher Honorarrichtlinien wird das Entgelt für steuerliche Leistungen zwischen Berater:in und Mandant:in frei vereinbart. Es gibt keine festen Sätze – vielmehr richtet sich das Honorar nach Leistungsumfang, Komplexität der Aufgaben und individueller Vereinbarung.
Als Orientierung dienen Erfahrungswerte aus dem Markt; eine klare Vereinbarung zu Beginn der Zusammenarbeit (inkl. Leistungen, Fristen, Abrechnungsmethoden) schafft hier Sicherheit.

Vertragsbeendigung und Pflichten

Verträge mit steuerlichen Berater:innen können in der Regel nach den vereinbarten Bedingungen beendet werden. Bei fehlender vertraglicher Regelung gelten häufig branchenübliche Kündigungsfristen. Wichtig: Die steuerlichen Pflichten des Unternehmens enden nicht mit der Beendigung der Beratung – Unternehmer:innen bleiben verantwortlich für fristgerechte Erklärungen und Zahlungen.

Fazit

Die Wahl des richtigen steuerlichen Beraters ist mehr als eine Formalität – sie ist ein strategischer Schritt für jedes Unternehmen. Von der täglichen Buchhaltung über komplexe Jahresabschlüsse bis zur Vertretung in Behördenverfahren gibt es Unterschiede in Kompetenzen, Befugnissen und Beratungsumfang zwischen Steuerberater:innen, Bilanzbuchhalter:innen, Buchhalter:innen und Personalverrechner:innen.
Eine sorgfältige Auswahl, klare Leistungsvereinbarungen und eine langfristige Zusammenarbeit schaffen die Grundlage für steuerliche Sicherheit, Effizienz und Wachstum im Unternehmen.